Как бороться с корпоративным мошенничеством в компании

Согласно последнему исследованию «СерчИнформ», в 2023 году 16% опрошенных компаний заметили увеличение количества внутренних инцидентов. В том числе респонденты говорили о промышленном шпионаже, утечке данных и корпоративном мошенничестве.

Нужно понимать, что корпоративное мошенничество – не какое-то конкретное преступление. Это собирательное понятие, включающее множество преступлений.

Вместе с экспертом разбираемся, какие виды корпоративного мошенничества существуют, как такие преступления расследуют и предотвращают, а также как быстро и эффективно провести комплексную проверку персонала.

Наш эксперт:

Майя Шевцова

• адвокат по корпоративным спорам и интеллектуальной собственности

Что такое корпоративное мошенничество?

Корпоративным мошенничеством будет считаться любое незаконное действие сотрудника с целью получить личную выгоду.

То есть к бизнес-мошенничеству будет в равной степени относиться и получение взятки, и инсайдерская деятельность, и подделка документов, и даже банальная кража.

Последствия корпоративного мошенничества для компании

Как было сказано выше, мошенник обогащается за счет компании или ее клиентов. А значит компания, в которой орудует злоумышленник, будет нести разного рода потери.

• Упущенная выгода.

Действуя в своих интересах, мошенники будут снижать эффективность бизнеса, мешать компании развиваться и помогать конкурентам.

Стоимость ценных бумаг компании также может упасть после коррупционного скандала или крупного слива.

• Репутационные потери.

«Существуют формы корпоративного мошенничества, которые направлены на то, чтобы замаскировать или исказить услугу или продукт, который компания производит, скрывая его недостатки или дефекты. Такое может произойти, если у отдела или у компании в целом нет средств для решения проблемы или если обнаружение проблемы может оттолкнуть клиентов и инвесторов», – рассказывает Майя Шевцова.

Когда подобное мошенничество вскроется, клиенты узнают, что получали некачественную продукцию, а может быть даже рисковали своим здоровьем и жизнью.

Плохая репутация оттолкнет не только покупателей. Компания может потерять инвесторов, которые не хотят рисковать своей выгодой.

• Правовая ответственность.

Любое мошенничество в бизнесе и не только – деяние незаконное. А значит, все замешанные в нем сотрудники понесут ответственность. Даже те, кто не извлек личной выгоды, но, допустим, не заметил или не предотвратил преступление.

Особо тяжелые последствия для компании наступят в том случае, если выявленное корпоративное мошенничество ставило под угрозу здоровье или жизнь клиентов.

Классификация корпоративных преступлений

Существует несколько подходов к классификации видов корпоративных преступлений.

По направленности

В данном случае будет иметь значение объект, на который направлены противоправные действия.

• Внутреннее: такое мошенничество не выходит за рамки компании.
• Внешнее: направлено на контрагентов, подрядчиков, логистику, инвесторов и прочую внешнюю среду компании.

По характеру противоправных действий

Здесь имеет значение то, как именно злоумышленник намерен заработать на компании.

• Финансовое мошенничество: имеет место, когда ценности берутся напрямую из активов компании.
• Производственное мошенничество: происходит, когда мошенник извлекает выгоду в процессе производства.

В соответствии с УК Российской Федерации

Как мы уже говорили, под понятие «корпоративное мошенничество» попадает множество деяний. И так как они все незаконные, то всем им нашлось место в УК РФ.

С точки зрения Уголовного Кодекса, противоправные действия, которые относятся к корпоративным преступлениям, можно поделить на три группы. Соответственно, от статьи будут зависеть меры ответственности за корпоративное мошенничество.

Преступления при проведении корпоративных операций

• принуждение к совершению сделки или отказу от нее – статья 179 УК РФ;
• коммерческий подкуп – ст. 204 УК РФ;
• получение и дача взятки – ст. 290 и 291 УК РФ;
• мошенничество – ст. 159 УК РФ;
• ограничении конкуренции – ст. 178.

Хищение активов компании

• кража – ст. 158 УК РФ;
• присвоение и растрата – ст. 160 УК РФ.

Злоупотребление полномочиями

Сюда относятся любые действия, которые попадают под статью 201 УК РФ.

По классификации ассоциации исследователей мошенничества

Об этой классификации корпоративных преступлений рассказывает наш эксперт, адвокат Майя Шевцова.

Ассоциация исследователей мошенничества делит корпоративные преступления на три категории:

• незаконное присвоение имущества;
• коррупция;
• мошенничество с финансовой отчетностью.

«Хотя корпоративное мошенничество может осуществляться различными способами, зачастую оно связано с использованием конфиденциальной информации или доступом к закрытым активам с последующим их использованием для получения прибыли», – добавляет эксперт. 

Виды корпоративного мошенничества

Разные подходы к классификации бизнес-преступлений так или иначе пересекаются. Если учесть эти пересечения, то можно составить обобщенный список видов корпоративного мошенничества:

• коррупция на работе;
• мошенничество, связанное с материальными ценностями;
• махинации на производстве;
• подделка документов;
• манипуляции с ценами;
• аффилированность с другими компаниями;
• шантаж.

В целом все случаи мошенничества в компании можно так или иначе отнести к одному из этих видов. Кроме тех историй, когда сложная схема включает в себя сразу несколько видов преступлений.

Стандартные схемы мошенничества в бизнесе

Чтобы проиллюстрировать вышеперечисленные виды корпоративных преступлений, разберем схемы, соответствующие каждому из них.

Коррупция в бизнесе

• Подкуп: компания-конкурент периодически приплачивает сотруднику, который делится конфиденциальными сведениями компании, в которой работает.
• Откат: сотрудник отдела закупок начинает требовать откат у контрагентов. У тех, кто отказывается платить – не покупает товар.

Мошенничество, связанное с материальными ценностями

• Кража: сотрудник крадет часть полученного товара, а в отчет вписывает меньшее количество. Разницу оставляет себе.
• Списание: часть хорошего товара или оборудования сотрудник списывает под видом брака или поломок.
• Возврат: кассир берет чек, оставленный покупателем, и сам себе оформляет возврат. А товар, который как бы вернули, потом признает недостачей.

Махинации на производстве

• Завышение норм: работник заказывает больше сырья, чем реально нужно. Оставшееся сырье забирает себе и продает.
• Замена сырья: часть хороших материалов заменяется на другой, похуже. Неистраченное качественное сырье воруется.

Подделка документов

• Махинации с отчетностью: сотрудники завышают результаты, чтобы выполнять и перевыполнять планы и получать премии и повышения.
• «Мертвые души»: фиктивное оформление на работу людей, которые по факту работать не будут, а будут только получать зарплату.
• Неправомерные поощрения: руководитель выписывает сам себе различные премии, добавляет дни к отпуску и улучшает свои условия труда. Сюда же относятся так называемые «золотые парашюты» - очень большие выплаты при увольнении, которые руководители выписывают сами себе.

Манипуляция с ценами

• Закупка по завышенным ценам: сотрудник отдела снабжения покупает товар по цене выше рынка, а потом получает часть от разницы в качестве поощрения от продавца.
• Продажа по низким ценам: ситуация, обратная предыдущей схеме. Может действовать и при оказании услуг. Например, когда площадь ремонтных работ заведомо уменьшается, чтобы предложить заказчику более низкую цену.
• Искажение цен: продавцы реализуют товар по своим, немного завышенным ценам, а по кассе пробивают по нормальной.

Аффилированность с другими компаниями

• Заключение договоров на невыгодных условиях: сотрудник выбирает контрагента с не самыми лучшими условиями, но зато получает откат за заключение сделки.
• Параллельный бизнес: это фирма-копия, которая точно повторяет модель компании-оригинала. Например, сотрудник крупной компании может создать фирму-прокладку, посредника, через которую по завышенным ценам будет продавать ту же самую продукцию.

«Самая распространенная схема корпоративного мошенничества, с которым обращаются ко мне как к адвокату по гражданским делам – это параллельный бизнес, – делится своим опытом Майя Шевцова. –  Когда сотрудник, получив опыт, доступ к базе данных, определенные навыки ведения бизнеса, использует полученные знания для того, чтобы вести конкурентный вид бизнеса. Обычно оформляют компании или ИП на кого-либо из родственников, а полученный в ходе деятельности доступ к базе используют для привлечения клиентов в свой бизнес, иногда уводят сотрудников и портят репутацию компании, в которой работали».

Шантаж

• Как средство улучшения условий: сотрудник хочет получить большую зарплату, но ему ее не согласовывают. Тогда он намекает, что уволится и уйдет к конкурентам. А еще заберет с собой часть клиентов и переманит коллег.
• Как средство избежать наказания: применяется в случае, когда вскрывается какое-либо должностное преступление. В такой ситуации сотрудник может предложить просто по-тихому уволиться в обмен на обещание не выносить сор из избы.

Коррупция в бизнесе: примеры

Коррупционные действия – достаточно большой пласт корпоративных преступлений. Поэтому его целесообразно проиллюстрировать отдельно.

Как мы уже говорили, коррупцией будут считаться взятки и различные виды подкупа. Причем не так важно, пытался ли ваш сотрудник дать взятку или сам ее получал.

Приведем несколько свежих примеров.

Автошкола взяточников

4 апреля 2023 года в Ростовской области арестовали директора автошколы за взятку, которую он собирался передать в экзаменационный отдел ГИБДД.

Так в автошколе студенты сдавали экзамены по вождению. Нужно было лишь передать деньги начальству школы. Дальше он относил их сотрудникам ГИБДД, и все ученики получали права.

Сейчас коррумпированные экзаменаторы арестованы по ч. 3 ст. 290 УК РФ «Получение взятки», а начальник автошколы по ч. 3 ст. 291.1 УК РФ «Посредничество во взяточничестве». Об ответственности для тех, кто получил права таким путем, пока не говорится.

Дальневосточные откаты

В конце марта 2024 года утвердили обвинительное заключение по делу бывшего гендиректора ОАО «Дальневосточной энергетической управляющей компании».

Ее обвиняют в том, что она получила более 27 млн рублей от контрагентов, которые таким образом добивались выгодных сделок с управляющей компанией.

Экс-гендиректора будут судить по статье 204 УК РФ «Коммерческий подкуп». Суд пройдет в заочном режиме, так как обвиняемая находится в розыске.

Основные причины корпоративного мошенничества: факторы риска

По сути, сотрудники компании могут пойти на преступление под влиянием двух факторов: деньги и безнаказанность. Давайте рассмотрим оба фактора подробнее.

Деньги

Самая главная причина, по которой работник идет на преступление – личная выгода. Но тут не все так просто, ведь поводов к такому незаконному обогащению может быть несколько.

• Недостаточная финансовая мотивация.

Если руководство платит мало и годами не повышает зарплату, то тем самым она толкает сотрудников на поиск альтернативных источников заработка.

• Жадность.

Тут уже обратный случай: есть люди, которым всегда мало. И когда они уже не могут зарабатывать честно, то порой идут на преступления.

• Бедственное положение.

Самая неоднозначная ситуация. Бывает такое, что человека к кражам или подлогам толкают жизненные обстоятельства, с которыми он не в силах справиться.

Безнаказанность

Этот фактор тоже не так однозначен. Редкое преступление сегодня остается без наказания. Однако у некоторых сотрудников иногда возникает ощущение, что им все сойдет с рук. И вот почему.

• Попустительство руководства.

Когда руководство не заботится о защите своих интересов в достаточной степени, оно подталкивает своих самых неустойчивых сотрудников к нарушению правил. Забывая о контроле, компания создает лазейки для нечистых на руку работников. И у них возникает мысль: почему бы не украсть, если никто не смотрит?

• Незнание законов.

Иногда бывает, что ловкий мошенник вовсе не злоумышленник. Он просто не знал, как можно проводить сделки, а как нельзя. Или, например, какие данные можно собирать, а какие нет. Но незнание законов не освобождает от ответственности.

• Ложное ощущение безопасности.

Даже если в компании предприняты все меры предосторожности и за работниками пристально наблюдают, это не убережет от преступлений со стороны тех, за кем жесткого контроля нет. Речь идет, например, о руководителях, которые могут совершать те или иные деяния в погоне за личными сверхприбылями.

Но, как показывает практика, рано или поздно и таких начальников ловят и судят, а компании разваливаются.

Признаки корпоративного мошенничества в компании

Несмотря на то, что злоумышленник может думать, что его действия остаются невидимыми для коллег и руководителей, вычислить его легче, чем кажется.

Достаточно обратить внимание на следующие признаки:

Странности поведения

• сопротивление проверкам;
• чрезмерное рвение или, напротив, отстраненность работника;
• скрытность, стремление остаться одному, например, поработать сверхурочно или выйти в выходной;
• отказ от новых должностей или переводов на более выгодные позиции;
• внезапное изменение взглядов и мнений.

Слишком тесное общение с контрагентами

• личное общение с представителями компаний-партнеров;
• стремление проводить встречи в неформальной обстановке и с минимумом свидетелей.

Нелогичные решения

• заключение невыгодных сделок;
• желание сохранить отношения с непорядочными контрагентами;
• слишком частые изменения уже установленных процедур.

Нарушение информационной безопасности

• попытки скачивать и пересылать конфиденциальную информацию;
• подозрительные переписки;
• чтение информации, не относящейся к непосредственным задачам работника.
  

Особенности расследования коррупции на работе

«Расследованию всегда предшествует выявление случая корпоративного мошенничества. Выявить преступление обычно помогают видеосъемка, жалобы от клиентов и коллег, беседы с увольняющимися сотрудниками или, например, уровень дохода, превышающий зарплату работника», – говорит Майя Шевцова.

Расследование проходит в два этапа: внутренний и внешний, рассказывает эксперт.

«Внутренний этап подразумевает служебную проверку и необходимость доказать выявленное нарушение, – продолжает адвокат. – Для этого нужно проанализировать документы, отчетность компании или, например, провести опросы свидетелей. Внешний этап связан со сбором информации вне компании. К примеру, можно отправить запрос в госорганы или обратиться к третьим лицам. Также на этом этапе нужно изучить данные о контрагентах и поискать сторонних свидетелей».

Как противодействовать коррупции и мошенничеству в компании?

Чтобы не допустить случаев мошенничества и коррупционных действий в своем коллективе, нужно использовать следующие методы.

Контроль документов

• строгое ведение бухгалтерской отчетности;
• регулярный финансовый аудит.

Технический контроль

• предотвращение утечек информации с помощью специальной техники и софта;
• внедрение системы управления проектами;
• контроль корпоративной техники;
• отслеживания рабочей почты и мессенджеров;
• проверка соискателей с помощью полиграфа;
• установка камер наблюдения.

Учет материальных ценностей

• регулярная и независимая инвентаризация;
• контроль материальной ответственности;
• цифровизация систем хранения и учета.

Корпоративная концепция информационной безопасности

• информирование сотрудников о том, что считается преступлением и какая ответственность за это грозит;
• соблюдение режима коммерческой тайны;
• строгое разграничение доступа к информации в зависимости от роли в компании.

Тщательная проверка соискателей

Чтобы быть уверенным в том, кого принимаете на работу, нужно узнать о кандидате все, что может сделать его потенциальным мошенником. Вот что нужно сделать первым делом:

• проверить действительность документов;
• посмотреть, нет ли соискателя в списке должников в базе ФССП;
• выяснить, нет ли у него своей фирмы с похожим профилем или не работает ли он на конкурентов;
• узнать, не совершал ли он раньше подобных преступлений, не судился ли с работодателями;
• оценить его интересы и группы в Telegram, не подписан ли он на каналы, где, например, промышляют изготовлением подложных документов.

Подобного рода изучение кандидатов – первый и один из самых важных этапов обеспечения безопасности компании. А благодаря комплексной проверке персонала от SpectrumData такая оценка не займет много времени.

С помощью этого сервиса можно получить всю необходимую информацию о будущем или уже работающем сотруднике за 3 минуты. У вас на руках будет развернутый отчет по десяткам параметров.

Вся информация поступает только из проверенных источников: к вашим услугам 70 государственных и коммерческих баз данных. Сведения собираются абсолютно легально в соответствии законом о персональных данных.

Оставьте заявку на демо-доступ, чтобы оценить полноту отчетов и достоверность сведений, благодаря бесплатным тестовым проверкам.

Автор: Михаил Нохрин